1 с зуп договора займа не сотруднику. Удержания из зарплаты сотрудников в «1С»: практикум для бухгалтеров. Фиктивный договор ГПХ
Владимир Ильюков
Порядок выдачи займов в 1С Предприятие и их возврат определяется договором займа, который заключается с сотрудником в соответствии со ст. 807 ГК РФ. Многие аспекты учёта займов в 1С ЗУП достаточно хорошо автоматизированы. Это начисление основного долга, начисление процентов по займу в 1С 8.3, расчёт материальной выгоды и начисление НДФЛ с материальной выгоды.
Тем не менее, проблема с учётом займов может возникнуть даже после успешного .
Недавно ко мне обратились со следующим вопросом. В декабре 2017 года были уволены сотрудники, которые не успели погасить ранее полученные ими займы в 1С ЗУП 2.5. Вопрос, как отразить возврат займов этими лицами в 1С ЗУП 3.1?
Если отвечать кратко, то никак! В программе 1С ЗУП 3.1 учёт займов ведётся в разрезе сотрудников. Поэтому в документе «Договор займа сотруднику» программа позволит указать только работающего сотрудника. При переносе данных в 1С ЗУП 3.1 уволенные сотрудники не переносятся. В результате подставить в документ «Договор займа сотруднику» некого.
Можно предложить два варианта решения этой задачи.
- Корректный . Займы уволенных должников погашаем в программе 1С Бухгалтерия 3.0.
- Не совсем корректный . Займы уволенных должников погашаем в программе 1С ЗУП 3.1.
Возврат займа уволенным должником в 1С Бухгалтерия 3.0
В программе 1С Бухгалтерия 3.0 регистрировать выдачу займов можно не только сотрудникам, но и контрагентам. В свою очередь контрагентами могут быть, как организации, так и физические лица (не сотрудники).
В настоящее время операции выдачи и погашения займов частично автоматизированы. Для этого в документах «Платёжное поручение», «Списание с расчётного счёта» и «Выдача наличных» предусмотрена операция «Выдача займа контрагенту». Одновременно в документах «Поступление на расчётный счёт», «Поступление наличных» предусмотрена операция «Возврат займа контрагентом».
В тоже время операции начисления процентов по займу, материальная выгода и НДФЛ с материальной выгоды в 1С Бухгалтерия 8.3 не автоматизированы. Их придётся рассчитывать вручную. Можно попытаться найти подходящую обработку или заказать расширение для программы.
Возврат займа уволенным должником в 1С ЗУП 3.1
Возврат займов физическими лицами в программе 1С ЗУП 3.1 не предусмотрен. Остаётся вариант как-то «обхитрить» её. Для этого в программе надо описать сотрудника. Кажется, чего проще: 1С ЗУП 3.1 позволяет без приказа о приёме на работу создавать в справочнике «Сотрудники» новые элементы. Но нам это не поможет.
Таким образом введённые сотрудники по-настоящему ещё не являются сотрудниками. Это просто «заготовки» для будущего приказа о приёме на работу. Есть, как минимум два обходных варианта. Ввести фиктивного сотрудника или ввести фиктивный договор ГПХ.
Фиктивный работник
Перейти в журнал «Главное > Данные на начало эксплуатации» и создать документ «Начальная штатная расстановка»
При большом количестве уволенных должников целесообразно создать соответствующие подразделение и должность, например, «Уволенные займополучатели» и «Займополучатель». Проводим этот документ.
После этого документ «Договор займа сотруднику» позволит отразить остаток долга по займу уволенного сотрудника.
Выполним начисление зарплаты за январь.
Как видно, программа правильно начислила сумму к погашению, материальную выгоду и НДФЛ с материальной выгоды. Но так как Займополучатель Займ Займович на самом деле уже не является сотрудником, то в документе «Начальная штатная расстановка» мы не назначили ему плановых начислений. Соответственно зарплата ему не начислена (закладка «Начисления» пуста) и погашать его долг не из чего.
Следующий момент. Когда Займополучатель Займ Займович был сотрудником нашей организации наша организация выступала налоговым агентом по уплате НДФЛ. Сейчас он не является сотрудником нашей организации. Он просто физическое лицо и НДФЛ с материальной выгоды обязан уплатить самостоятельно.
Из этого следует что вводить документы «Начисление зарплаты и взносов» на уволенных физлиц, которые ещё не рассчитались по займу не следует. Вместо этого остаётся лишь отражать возврат займа в 1С документами «Зарплата > Займы сотрудникам > Погашение займа сотруднику».
Фиктивный договор ГПХ
В этом случае вместо документа «Начальная штатная расстановка» уволенным должником оформляем фиктивный договор гражданско-правового характера (ГПХ): «Зарплата > Договоры (в т. ч. авторские) > Договор (работы, услуги)».
Фактически таким образом зарегистрирован договор-пустышка. Сумма по договору нулевая. Он нам понадобился лишь для того, чтобы зарегистрировать фиктивного сотрудника.
Как и в предыдущем варианте возврат займа в 1С погашаем документами « Зарплата > Займы сотрудникам > Погашение займа сотруднику».
Заключение
Какой вариант выбрать? Я за первый. Хоть он и не автоматизирован до конца, зато есть уверенность в том, что он корректно отработает все необходимые моменты.
Погашать займы уволенных в программе 1С ЗУП 3.1 получается тоже можно. Однако нет уверенности, что всё пройдёт гладко. Надо всё внимательно проверять, по крайней мере на первых месяцах погашения
Настраиваем удержания в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1, будь то алименты, штрафы или выплаты за кредит.
Как удержать алименты
Удержания из заработной платы отличаются большим разнообразием, но условно их можно разделить на несколько видов:- обязательные удержания, к которым относятся алименты, удержания по исполнительным листам (штрафы) и т.д.;
- по инициативе работодателя, штрафы за нарушение ПДД и т.д.;
- по инициативе сотрудника, например, удержание в счет погашения кредита.
Если родители не выполняют обязательства по содержанию детей, то денежные средства взыскиваются с родителей в судебном порядке. В свою очередь работодатель обязан каждый месяц удерживать алименты из зарплаты сотрудника и уплачивать лицу, получающему алименты, не позднее чем в трехдневный срок со дня выплаты заработной платы должнику.
Организация получила исполнительные документы, и в системе формируем следующие действия.
Для начала выполняем настройку системы: переходим в раздел «Настройка» - «Расчет зарплаты» - «Настройка состава начислений и удержаний» - «Удержания» - устанавливаем флаг «Удержания по исполнительным листам».
Регистрируем условия исполнительного листа в документе «Исполнительный лист», который располагается в закладке «Зарплата» - «Удержания».
В исполнительном листе указываем сотрудника, с которого требуется удержать алименты, период удержания, получателя и его адрес, способ расчета. Способы расчета могут быть следующими
- Процент, если в исполнительном документе указано удерживать алименты процентом.
- Фиксированная сумма.
- Доля, если расчет аналогичен расчету процентом, однако позволяет при расчете избежать погрешностей из-за округления (например, 1/3 вместо 33,33%).
Само удержание производится в документе «» при исчислении заработной платы. Далее выплата дохода происходит уже без учета сумм по исполнительным листам.
Штрафы за нарушение ПДД
Организация может уплатить штраф за нарушение правил дорожного движения (ПДД) и удержать сумму из зарплаты сотрудника согласно ст. 138, 238, 248 ТК РФ.Для этого в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1, создаем новое удержание. Переходим в «Настройка» - «Удержания». В справочнике создаем новый элемент. В нем указываем: «Наименование» - «Штрафы ПДД». Назначением удержания выбираем «Удержание в счет расчетов по прочим операциям »; «Расчет и показатели » - результат вводится фиксированной суммой; «Вид операции по зарплате» - «Возмещение ущерба».
Сумму полученного штрафа вводим при помощи специального документа «Удержание по прочим операциям », который располагается в «Зарплата» - «Удержания». В новом документе указываем организацию, сотрудника, период удержания, размер удержания.
В конце месяца рассчитываем зарплату при помощи документа «Начисление зарплаты и взносов », где на вкладке «Удержания » автоматически попадает удержания по ПДД. Для отражения проводок обязательно регистрируем «Отражение зарплаты в бухучете ».
Обратите внимание: проводки, выгружаемые в бухгалтерскую программу, формируются автоматически по дебету 70 и кредиту 73.02.
Удержание в счет погашения кредита
По заявлению сотрудника организация может уменьшать заработок в счет перечислений другим организациям, например, выплата по кредиту сотрудника.В первую очередь настраиваем систему: создаем новый элемент в справочнике «Удержания ». Заполняем новый элемент: «Наименование» - «Удержание по погашению кредита»; «Назначение удержания» - «Прочее удержание в пользу третьих лиц», «Удержание выполняется» - « Ежемесячно», «Расчет и показатели» - «Результат вводится фиксированной суммой».
При этом удержание достаточно создать один раз, далее применять для всех сотрудников.
Затем регистрируем условия удержания в документе «Постоянное удержание в пользу третьих лиц » («Зарплата» - «Удержания»). Выбираем сотрудника, в строке «Удержание » - созданное ранее удержание. Далее устанавливаем переключатель на «Начать новое удержание» , определяем период, в строке «Контрагент» выбираем получателя - банк. В табличную часть документа подбираем сотрудника и указываем сумму, поскольку при создании удержания указали, что результат — это фиксированная сумма.
В момент исчисления зарплаты за месяц система удержит у сотрудника указанные суммы. При выгрузке в «1С:Бухгалтерию 8» сформируются проводки по дебету 70 и кредиту 76.49.
Проверку удержанных сумм можно произвести через зарплатные отчеты: расчетный лист, анализ зарплаты и так далее.
Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.
Москва Санкт-Петербург Самара
Некоторые организации-работодатели предоставляют своим сотрудникам займы на различные цели- от покупки и строительства жилья до других неотложных нужд. Каждая фирма составляет локальный договор, в котором описаны условия конкретного займа определенному сотруднику. Общий порядок заимствования регулируется статьей 42 ГК РФ.
Такие сделки в обязательном порядке отражаются в бухгалтерском учете и внедрение 1С Управление торговлей будет сопровождаться внесением данных обо всех выданных работникам компании займах. Также при погашении обязательств эти операции отображаются в программе 1С.
Как в 1С вносятся данные об удержаниях в счет возврата займов?
Первоначально нужно программу 1С Зарплата и кадры купить , чтобы создать в ней документ – договор займа с сотрудником. Оформляется он в разделе «Первичные документы» в меню «Расчет зарплаты» программы 1С: ЗУП 8.3.Заполняется форма договора в соответствии со всеми условиями заимствования, а потом можно вывести печатную форму этого договора займа в бумажном варианте.
Здесь же можно отслеживать процесс погашения задолженности и просматривать отчет о процессе выплат по обязательствам.
При ежемесячном начислении заработной платы в соответствующем документе будет рассчитываться сумма удержания в счет погашения обязательств по займу – для погашения основной части долга и процентов по нему. Нужно лишь проверить заполнение этого документа и корректность всех записей, а при необходимости внести недостающие данные и рассчитать результат.
Суммы, которые пошли в погашение займа, отображаются в регламентированном учете и просмотреть информацию о них можно в подразделе «Учет зарплаты» меню «Расчет зарплаты по организациям».
Если же деньги в погашение займа сотрудник вносит наличными в кассу, а не просто они списываются из его зарплаты, то оформляется следующий документ – приходный кассовый ордер – для регистрации этой операции.
Договор займа сотруднику может содержать условие о начислении и выплате процентов – ежемесячно, раз в квартал или сразу в конце срока погашения долга всей суммой. Но в соответствии с Гражданским кодексом организация может предоставлять работнику заем и без процентов и платы за использование средств. Размер платежа в погашения обычно назначается в фиксированной сумме на весь срок возврата займа с учетом процентов при их наличии.
ВНИМАНИЕ : аналогичная статья по 1С ЗУП 2.5 -
Здравствуйте, уважаемые посетители . Сегодня мы продолжаем разбирать особенности учета в ЗУП 8.3 и в очередной публикации из серии статей с пошаговым описанием работы в ЗУП 3.1 (3.0) для начинающих (вся серия статей доступна ) мы поговорим об основах расчета зарплаты в программе и о подготовке данных для этого расчета. Рассмотрим на конкретных примерах, каким образом в документе «Начисление зарплаты и взносов» будет автоматически рассчитываться зарплата с учетом установленных плановых начислений, графиков работы, удержаний и отсутствий сотрудников. Также разберем особенности расчета отработанного времени и расчета зарплаты на основании формул, заданных в видах расчета.
✅
✅
С 01.10.2016 примем на работу сотрудника – Сидорова С.А. В документе Прием на работу работнику необходимо указать график работы, по которому он будет трудиться, и назначить плановые начисления. Они будут автоматически ежемесячно (или с другой периодичностью) начисляться при расчете зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов». В ЗУП 2.5 плановые начисления начислялись исключительно ежемесячно, а в программе ЗУП редакции 3, появилась возможность назначать плановые начисления, которые будут выплачиваться, например, раз в год или раз в квартал. Эта периодичность определяется в настройках конкретного начисления. Более подробно об отличиях ЗУП 2.5 и ЗУП 3.1 (3.0) я писал в серии статей:
Итак, в нашем примере на вкладке «Главное» установим сотруднику график работы –Пятидневка . Именно на основании графика при расчете зарплаты будет определяться норма времени и методом вытеснения фактически отработанное время. Норма времени в октябре по графику Пятидневка составляет – 21 день/ 168 часов.
На вкладке «Оплата труда» назначим сотруднику плановое начисление – Оплата по часовому тарифу , и установим показатель часового тарифа – 300 руб. В настройках данного вида начисления (Оплата по часовому тарифу) указано, что данное начисление выполняется Ежемесячно и расчет будет производиться по следующей формуле: ТарифнаяСтавкаЧасовая*ВремяВЧасах . Часовую тарифную ставку сотруднику мы уже указали, а время в часах это фактически отработанное количество часов сотрудником за месяц. Их программа будет определять автоматически методом вытеснения в документе при окончательном расчете, т.е. из нормы времени по графику работника исключаются часы его отсутствия (больничный лист, командировка, отпуск и т.п.).
Для того чтобы в программе был доступен вид начисления Оплата по часовому тарифу необходимо в разделе Настройка – Расчет Зарплаты – ссылка Настройка состава начислений и удержаний установить флажок – Применение почасовой оплаты . Более подробно про все настройки этого раздела я рассказывал в статье .
Одновременно 10.10.2016 в нашу организацию оформляются на работу еще два сотрудника. Зарегистрируем их прием одним документом Прием на работу списком (Раздел Кадры – журнал документов Приемы, переводы, увольнения). Теперь рассмотрим каждого сотрудника в отдельности, какие же настройки мы им установили при приеме на работу.
Сотруднику Иванову А.М. назначили также как и в предыдущем примере график работы – Пятидневка , а вот плановое начисление – Оплата по окладу в размере 30000 рублей в месяц.
В настройках вида начисления «Оплата по окладу» установлено, что данный вид начисления выполняется Ежемесячно и будет рассчитываться по формуле . Оклад мы указали, это сумма в 30000 рублей, доля неполного рабочего времени (количество ставок на которое устраивается сотрудник) равна 1, т.к. наш сотрудник принимается на полную ставку. Время в днях – это фактически отработанное количество дней за месяц (точно также определяется программой автоматически методом вытеснения, как в предыдущем примере, только в днях), норма дней определяется из графика работы сотрудника.
Второму сотруднику – Петрову Н.С. установили график работы Пятидневка , вид планового начисления – Оплата по окладу(по часам).
Откроем настройки вида начисления Оплата по окладу(по часам) — данное начисление будет выполняться Ежемесячно и рассчитываться по формуле Оклад*ВремяВЧасах/НормаЧасов. Отличие данного вида начисления от предыдущего, только лишь в том, что пропорция рассчитываются не в днях, а в часах.
Более подробный расчет в программе с применением формул по каждому сотруднику мы разберем чуть позже на конкретном примере при заполнении документа Начисление зарплаты и взносов за месяц, а пока продолжим вносить необходимую информацию для расчета зарплаты.
Какими документами в ЗУП 3.1 (3.0) вводятся плановые начисления для сотрудников?
✅
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
По условию примера, сотруднику Сидорову С.А. с 17.10.2016 назначается еще один вид планового начисления – Премия процентом от его оклада. Каким же документом в программе ЗУП3.1(3.0) отразить данный факт? Есть несколько вариантов, разберем каждый из них и определимся какой же лучше применить в нашем случае. Все эти документы в программе доступны в разделе Зарплата – журнал документов Изменение оплаты сотрудников .
- Документ Кадровый перевод .
Итак,откроем журнал Изменение оплаты сотрудников и создадим документ Кадровый перевод. Выберем сотрудника из предложенного списка и укажем дату 17.10.2016 г., с которой назначается новое начисление. На вкладке «Оплата труда» устанавливаем флажок Изменить начисления , нажимаем кнопку «Добавить» и вводим новый вид начисления, в данном примере это Премия процентом (10 %).
В этом документе предусмотрены и другие возможности такие, как перевод сотрудника в другое подразделение или должность / штатную единицу, перевод на другой график работы, изменение права на отпуск, изменение способа расчета аванса. То есть он предусматривает достаточно большой функционал и использовать его только для ввода нового вида планового начисления не целесообразно. Воспользоваться этим документом можно в том случае, если нам необходима печатная форма Приказ о переводе (Т-5). В нашем примере документ Кадровый перевод использоваться не будет.
- Документ Изменение оплаты труда .
Рассмотрим ещё один вариант. Выберем из журнала Изменение оплаты сотрудников документ Изменение оплаты труда. Точно также укажем дату изменения 17.10.2016, выберем нашего сотрудника из предложенного списка, далее установим флажок Изменить начисления и нажав на кнопку «Добавить» введем новое начисление Премия процентом . Начисление Оплата по часовому тарифу , назначенное документом Прием на работу, подгружается сюда автоматически после выбора сотрудника. С помощью кнопки «Отменить» можно отменить любое из назначенных начислений. (конкретно в нашем примере этого не требуется). Особенностью документа Изменение оплаты труда является то, что он предназначен для добавления или отмены плановых начислений только для одного сотрудника.
- Документ Изменение плановых начислений.
В программе ЗУП 3.1 (3.0) также доступен документ Изменение плановых начислений для ввода или отмены произвольного набора плановых начислений для произвольного количества сотрудников.
- Документ .
Этот документ предназначен для ввода только одного планового начисления, но для произвольного количества сотрудников. В поле «Начисление» указываем вид начисления, который необходимо назначить, Премия процентом , Дата назначения – 17.10.2016, далее нажимаем кнопку «Подбор» и выбираем Сидорова С.А. Особенностью документа Назначение планового начисления является то, что мы можем назначить Счет учета (способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете) для данного планового начисления(Премия процентом)для данного сотрудника. В нашем примере эту возможность мы использовать не будем.
Итак, мы рассмотрели в программе несколько документов, с помощью которых сотруднику можно добавить новый вид планового начисления. В нашем примере логичнее всего воспользоваться документом Изменение оплаты труда, т.к. у нас только один сотрудник, одно новое плановое начисление и другие условия работы мы этому сотруднику не изменяем (график работы, должность, подразделение и т.д.).
Проведем документ Изменение оплаты труда.
Назначение плановых удержаний
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
Теперь рассмотрим какими документами в 1С ЗУП 3.1 (3.0) сотрудникам назначаются плановые удержания.Из раздела «Зарплата» – в журнале Алименты и другие удержания создадим документ Исполнительный лист. Удержание по исполнительному листу мы назначим Петрову Н.С. с 10.10.2016 г., выбрав его из предложенного списка работников. Укажем, что расчет будет производиться процентом (15%) от заработка сотрудника, «Получатель» — Петрова М.С. В настройках этого документа можно так же указать способ расчета фиксированной суммой или долей от заработка, указать учитывать больничные листы или нет для расчета базы, указать через какого платежного агента перечислять алименты.
Документ Исполнительный лист ничего не начисляет, а только регистрирует условия расчета удержания. Расчет назначенного удержания будет производиться ежемесячно при расчете зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов (на вкладке«Удержания»), и чуть позже мы его с Вами разберем.
Для оперативной работы в нашей организации используется сотовая связь, но на нее установлен определенный лимит расходов. С сотрудников, которые превышают данный лимит, необходимо удерживать из зарплаты определенную сумму. Для того чтобы в программе мы могли зарегистрировать это удержание откроем раздел «Настройка» и в журнале «Удержания» создадим новый вид удержания: Удержание за сотовую связь (сверх лимита) . В настройках укажем «Назначение удержания» – Удержание в счет расчетов по прочим операция , «Удержание выполняется» – Ежемесячно , «Вид операции по зарплате» — Удержание по прочим операциям с работниками , показатель удержания – Результат вводится фиксированной суммой .
Стоит отметить, что вид ,который мы назначали в предыдущем примере, в программе установлен по умолчанию, поэтому нам не пришлось его создавать.
После того, как мы запишем (кнопка «Записать и закрыть») новый вид удержания, в журнале Алименты и другие постоянные удержания появится возможность создать документ Итак, создадим документ, выберем сотрудника, например, Иванов А.М., у которого с 10.10.2016 по 31.10.2016 г. необходимо удержать 200 рублей за использование сотовой связи сверх установленной нормы. Документ Удержание по прочим операциям ничего не рассчитывает, а только лишь регистрирует факт данного удержания. Само же удержание будет производиться в документе Начисление зарплаты и взносов при начислении заработной платы за октябрь.
В наших примерах мы указали сотрудникам такие виды удержания, как Удержание по исполнительному документу и Удержание по прочим операциям. В программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) есть возможность также назначать:
- Удержания в счет погашения займа,
- Удержание профсоюзных взносов,
- Удержание добровольных пенсионных взносов в государственный и не государственный пенсионный фонд,
- Удержания в пользу третьих лиц.
Сейчас мы не будем рассматривать все эти документы, я думаю это тема отдельной статьи (следите за публикациями, мы постараемся рассмотреть этот вопрос)
Регистрация межрасчетных документов в ЗУП 3.1 (3.0)
По условию примера, сотрудник Иванов А.М. заболел. Работник предоставил нам больничный лист 28.10.2016 г. Заполним межрасчетный документ Больничный лист (раздел «Кадры» или «Зарплата» — журнал Больничные листы), укажем месяц начисления Октябрь 2016,причину нетрудоспособности — (01,02,10,11)Заболевание или травма (кроме травм на производстве) и период освобождения от работы с 20.10. по 27.10.
Для определения процента оплаты так же необходимо ввести страховой стаж сотрудника. Подробно о том, как и в каких документах, вносить эти данные я рассказывал в
Документ Больничный лист является кадрово-расчетным, в нем сразу же рассчитывается НДФЛ и сумма к начислению за счет работодателя и ФСС. Проведем документ.
Заполним еще один документ – (раздел Зарплата). Сотрудник Петров Н.С. отработал 15 октября 4 часа. По графику Пятидневка , назначенному сотруднику при приеме на работу, это выходной день, т.е. сотрудник, отработал сверх месячной нормы. Документом Работа в выходные и праздники регистрируется сам факт работы в выходной день, а расчет за дни/часы отработанные в выходной день будут производиться в документе Начисление зарплаты и взносов за октябрь.
Итоговый расчет зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов»
Итак, мы внесли все необходимые данные для расчета зарплаты. Откроем документ Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата), укажем месяц начисления Октябрь, нажмем кнопку «Заполнить». Программа автоматически добавит всех сотрудников, принятых на работу, у которых есть отработанное время. Теперь посмотрим, как в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) рассчитаются начисления, удержания, взносы и НДФЛ с учетом введенных нами сведений кадрового учета и межрасчетных документов.
Разберем начисленную заработную плату каждого сотрудника в отдельности. Для того чтобы нам детально был виден расчет нажмем кнопку «Показать подробности расчета».
- Сидоров С.А.принят в организацию 01.10.2016, ему назначено плановое начисление Оплата по часовому тарифу , часовая тарифная ставка – 300 рублей. Отсутствий у работника в течение месяца не было, т.е. отработал он полностью 168 часов (в октябре норма времени по графику Пятидневка — 21 день/168 часов). В результате Оплата по часовому тарифу в октябре составила 50400 рублей (300*168 – по формуле ТарифнаяСтавкаЧасовая*ВремяВЧасах). Премия процентом назначена сотруднику не с начала месяца, а с 17.10.2016, т.е. в расчетную базу берется не вся сумма 50400 рублей, а только за отработанные 88 часов в период с 17.10 по 31.10. Расчет — 88*300 = 26400 рублей. Процент премии мы установили — 10 %, значит 26400*10/100 = 2640 рублей. Расчет верный.
- Иванов А.М. принят на работу 10.10.2016, ему назначен график работы Пятидневка и плановое начисление Оплата по окладу в сумме 30000 рублей. В октябре он отработал всего 10 дней, т.к. находился на больничном в период с 20.10 по 27.10.Расчет произведен по формуле Оклад*ДоляНеполногоРабочегоВремени*ВремяВДнях/НормаДней — 30000*1*10/21 = 14285,71 рублей. Также этому сотруднику было назначено удержание за сотовую связь (сверх лимита), на вкладке «Удержания» мы видим сумму в 200 рублей, которую указали в документе Удержание по прочим операциям.
Для того чтобы убедиться в том сколько сотрудник фактически отработал времени сформируем отчет Табель . В разделе Кадры – Отчеты по зарплате – откроем Табель учета рабочего времени (Т-13) , укажем необходимый период с 01.10 по 31.10, выберем Иванова А.М. и нажмем кнопку «Сформировать». Действительно мы видим в табеле время болезни – 8 дней и время Явки – 10 дней. Именно за эти 10 дней и выполнен расчет.
- Петрову Н.С. назначено плановое начисление Оплата по окладу (по часам) в сумме 30000 рублей. Сотрудник отработал в октябре всего 128 часов по графику Пятидневка, т.к. принят на работу с 10.10. Расчет произведен по формулеОклад*ВремяВЧасах/НормаЧасов – 30000*128/168 = 22857,14 рублей.
Также Петров Н.С.отработал 4 часа в свой выходной день, которые оплачиваются в двойном размере. Для того чтобы оплатить эти часы, программа автоматически определяет стоимость часа. В данном примере, стоимость часа рассчитывается так: 30000 (Оклад)/168(норма времени по графику сотрудника) = 178,57143 рублей.
Соответственно Оплата работы в выходной день — 178,57143 (стоимость часа) *4 (часа работы) *2 (оплата в двойном размере) = 1428,57 рублей.
Стоит отметить, что способ пересчета тарифной ставки сотрудника в стоимость часа (дня) определяется настройками программы в разделе Настройка – Расчет зарплаты. Кроме «Нормы времени по графику сотрудника» также можно использовать «Среднемесячное количество часов (дней) в месяце» или «Норму времени по производственному календарю» .
Также на вкладке «Удержания» программа по этому сотруднику рассчитала Удержание по исполнительному листу . Расчетная база определилась следующим образом – 22857,14 (оплата по окладу (по часам)) + 1428,57 (оплата работы в праздничные и выходные) — 3157,1423 (НДФЛ) = 21128,71 рублей. Размер удержания из заработной платы исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов (Федеральный закон от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве»). В нашем примере, способ расчета в документе Исполнительный лист мы указали процентом(15%) от заработка. Итак, 21128,71*15/100 = 3169,31 рублей. Расчет верный.
В документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке «НДФЛ» сразу же исчисляется налог на доходы физических лиц. Для сотрудника Иванова А.М. часть НДФЛ была рассчитана, как мы помним в документе Больничный лист. Также в программе ЗУП 3.1 (3.0) сразу же считаются взносы, которые мы можем увидеть на вкладке «Взносы», что является отличительной особенностью от программы ЗУП 2.5, там необходимо было вводить отдельный документ для расчета взносов. Подробно об отличиях программы ЗУП 3.1 (3.0) от ЗУП 2.5 я рассказывал в .
Таким образом, документ Начисление зарплаты и взносов является результирующим, он собирает все кадровые изменения, изменения плановых начислений/удержаний и плановых показателей, все отклонения от графиков работы, невыходы, все межрасчетные начисления и учитывает их при окончательном расчете. Поэтому это документ требуется вводить последним в цепочке расчетных документов в 1С ЗУП 3.1 (3.0).